什麼是印花稅？
印花稅或轉讓稅是政府在物業從一個擁有人轉移到另一個擁有人時徵收的費用。它適用於昆士蘭州的所有物業購買交易。
收取的金額根據物業價值以及您是作為住宅還是投資購買物業而計算。物業價值越高，您需要支付的印花稅就越多。
印花稅可能是購買物業的一筆重要的額外費用，但在不同情況下適用優惠和折扣；例如，首次購房者支付的稅率較低，而購買投資物業的人支付的稅率較高。
主要有三個重要因素來決定印花稅：
- 您購買物業的地區。
- 物業的價值。
- 是否有任何減免或免除資格。
如何在昆士蘭計算印花稅？
昆士蘭州稅務局（ Queensland Office of State Revenue, OSR）通過將轉讓稅率應用於您的物業的“應納價值”來確定印花稅。
您的物業的應納價值是其市場價值或您同意支付的金額，以較高者為準。
即使物業是一份饋贈，您可能仍需要根據物業的市場價值支付轉讓稅。
從2020年7月1日起，昆士蘭州（QLD）的印花稅（轉讓稅）率如下：
| 物業價值 | 印花稅（轉讓稅）率 |
|---|---|
| $0至$5,000 | $0.00（無印花稅） |
| $5,001至$75,000 | 每超過$5,000的每$100或部分$100收取$1.50 |
| $75,001至$540,000 | $1,050加上每超過$75,000的每$100或部分$100收取$3.50 |
| $540,001至$1,000,000 | $17,325加上每超過$540,000的每$100或部分$100收取$4.50 |
| 超過$1,000,000 | $38,025加上每超過$1,000,000的每$100或部分$100收取$5.75 |
昆士蘭州的印花稅中的其他費用是什麼？
除了印花稅之外，還有以下費用：
- 抵押註冊費 – $208.83（用於在地契上註冊抵押的固定費用）。
- 土地轉讓費 – $208.83 + 如果考慮超過$180,000則需額外支付的轉讓費 – 每超過$10,000或部分$10,000收取$39.22。
請注意：印花稅是根據閾值計算的，但抵押註冊費和轉讓費存在差異。
昆士蘭州的印花稅減免
- 印花稅減免
- 住宅減免：如果您在購買後12個月內搬入物業並打算將其作為您的主要居住地，您可能有資格獲得住宅減免。
- 首次購房減免：如果房屋價值低於$500,000，您可以完全免除印花稅。如果價值介於$500,000和$550,000之間，您將獲得印花稅的減免。
- 首次購房空地減免：如果您購買空地並打算建造成您的主要住宅，您可能有資格獲得此減免。售價低於$250,000的土地不需要支付印花稅，並且售價介於$250,000和$400,000之間的土地可以享受降低的印花稅費用。
主要居住地減免率
| 應納價值 | 稅率閾值 |
|---|---|
| 低於$350,000 | 每$100或部分$100的每$1.00 |
| $350,001至$540,000 | $3,500加上每超過$350,000的每$100或部分$100的每$3.50 |
| $540,001至$1,000,000 | $10,150加上每超過$540,000的每$100或部分$100的每$4.50 |
| 超過$1,000,000 | $30,850加上每超過$1,000,000的每$100或部分$100的每$5.75 |
首次購房減免率
| 應納價值 | 稅率閾值 |
|---|---|
| 低於$505,000 | $8,750 |
| $505,000至$509,999.99 | $7,875 |
| $510,000至$514,999.99 | $7,000 |
| $515,000至$519,999.99 | $6,125 |
| $520,000至$524,999.99 | $5,250 |
| $525,000至$529,999.99 | $4,375 |
| $530,000至$534,999.99 | $3,500 |
| $535,000至$539,999.99 | $2,625 |
| $540,000至$544,999.99 | $1,750 |
| $545,000至$549,999.99 | $875 |
| $550,000或以上 | 無免減 |
首次購房空地減免率
| 應納價值 | 稅率閾值 |
|---|---|
| 低於$250,000 | 轉讓稅的100% |
| $250,000至$259,999.99 | $7,175 |
| $260,000至$269,999.99 | $6,700 |
| $270,000至$279,999.99 | $6,225 |
| $280,000至$289,999.99 | $5,750 |
| $290,000至$299,999.99 | $5,275 |
| $300,000至$309,999.99 | $4,800 |
| $310,000至$319,999.99 | $4,325 |
| $320,000至$329,999.99 | $3,850 |
| $330,000至$339,999.99 | $3,375 |
| $340,000至$349,999.99 | $2,900 |
| $350,000至$359,999.99 | $2,425 |
| $360,000至$369,999.99 | $1,950 |
| $370,000至$379,999.99 | $1,475 |
| $380,000至$389,999.99 | $1,000 |
| $390,000至$399,999.99 | $525 |
| $400,000或以上 | 無免減 |
首次購房者津貼
對於價值不超過$750,000的新房，津貼為$15,000。
外國購房者在昆士蘭州支付多少印花稅？
外國物業買家除了支付轉讓稅外，還必須支付物業價值的7%的外國人印花稅。只要符合這些減免的其他條件，您仍然有資格享受首次購房或首次購房空地的減免。
如果只有外派工作者或澳大利亞公民的名字出現在貸款標題上，而仍然向外國人或非居民借款，您可能有資格避免支付外國人印花稅。
請注意：如果您不是澳大利亞民或永久居民，則被視為外國人。
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